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ESG之“E”维度分析 ——2021年银行业上市公司

ESG专项小组以此为样本，结合联洲信评ESG评级模型及标准，对银行业上市公司的E（环境）绩效进行综合分析。　　表1：联洲信评E评级体系　　环境管理目标　　银行机构在推动ESG的建设中，通过设立环境管理目标，强化环境保护管理，推动自身绿色发展。同时，利用行业特殊性，引导更多企业进行绿色转型，促进全社会的绿色可持续发展。银行机构在经营过程中践行绿色发展理念，制定清晰的环境管理目标，表明银行机构为推动ESG建设迈出了重要的一步，银行机构在追求利润的同时也追求可持续发展。　　通过分析62家披露了2021年度ESG相关报告的上市银行，100％的公司都建立了环境管理目标，其中70.97％的公司的环境管理目标很清晰，建立了短期、中期、长期环境管理目标，并贯彻到公司生产经营的各个环节；29.03％的公司的环境管理目标较清晰，但还有待完善及细化。整体上，上市银行对于E（环境）建设都比较重视，都建立了明确的环境管理目标。　　图1：设立环境管理目标情况　　图2：环境管理目标与评级情况　　通过图2分析可以看出，环境管理目标的清晰度与银行的ESG评级结果呈正比。ESG评级结果为A等级的上市银行中，100％银行的环境管理目标都很清晰；BBB等级的上市银行中，有95.24％的银行的环境管理目标很清晰，仅有4.76％的银行的环境管理目标比较清晰；而BB等级的上市银行中，有54.84％银行的环境管理目标很清晰，有45.16％的银行的环境管理目标比较清晰；B等级的上市银行中，有一半银行的环境管理目标很清晰，一半的银行的环境管理目标比较清晰。　　节能和可再生能源、绿色政策　　银行机构重视ESG建设，不仅是大势所趋，也是国家政策的要求。银行机构在践行ESG理念的过程中，通过制定节能减排、可再生资源回收利用、绿色环境保护等制度来规范银行在经营中坚持走可持续发展之路，将对环境的负面影响降到最低。　　通过分析62家披露了2021年度ESG相关报告的上市银行，100％的银行都制定了节能和可再生能源、绿色环境保护规范，其中69.35％的银行制定了相关规范，内容完整、有效，能有效推动公司ESG建设；30.65％的银行建立了相关规范，但还需要进一步完善。整体上，上市银行都制定了相关的节能减排政策，在银行内部积极推动可持续发展。　　通过进一步分析也发现，评级高的银行都制定相关节能和可再生能源、绿色环境保护规范，且内容完整、有效。而评级较低的银行仅有部分制定了内容完善且有效的相关节能和可再生能源、绿色环境保护规范。通过图3可以看出，ESG评级结果为A的银行中，100％的银行都制定了完整、有效的节能和绿色环境保护规范；而评级结果为BB和B的银行中，仅有54.84％和33.33％的银行制定了完整、有效的节能和绿色环境保护规范。　　图3：节能和可再生能源、绿色政策与评级情况　　环境管理体系认证　　ISO 14001是由国际标准化组织发布的环境管理体系认证。ISO 14001环境管理体系认证，是指依据ISO 14001标准由第三方认证机构实施的合格评定活动。通过认证后可证明该主体在环境管理方面达到了国际水平，能够确保银行在经营活动中产生的各类污染物控制达到相关要求。而通过分析62家披露了2021年度ESG相关报告的上市银行的情况，通过了ISO 14001认证的银行占比为1.61％，大部分的银行没有通过ISO 14001国际认证。这其中的可能的原因有两个方面，第一，我们评级的数据主要来源于银行公开的相关数据，大部分银行没有将相关环境认证信息披露出来；第二，基于银行业的行业特性，银行业更关心银行的内部风险监控，没有强制要求银行获得国际环境认证。　　环境信息披露质量　　对于环境信息披露，目前监管机构没有发布统一、详细、可参考的信息披露标准，所以企业环境信息披露工作质量缺乏规范化，存在良莠不齐的现象。　　62家披露了2021年度ESG相关报告的上市银行中，专门设立了环境信息披露情况部门的银行占比为72.58％；在环境信息披露方面，环境信息披露完整，质量水平高的占比为27.42％；环境信息披露不完整，质量水平一般为56.45％，占大部分；没有披露环境信息占比为16.13％。从结果分析，银行对于环境信息披露的意识已经形成了，但还缺乏统一的披露标准，大部分银行披露的内容不够完整和规范，未来需要不断提高环境信息披露的质量，做到公开透明、统一规范。　　图4：环境信息披露部门与评级情况　　图5：环境信息披露质量与评级情况　　通过进一步分析，由图4和图5可以看出环境信息披露质量与银行的ESG评级结果呈正比。ESG评级结果为A的银行中，100％都设置了专门的环境信息披露部门，而评级结果为B的银行仅有16.67％设置了专门的环境信息披露部门。评级结果为A的银行有50％的环境信息披露质量高，而评级结果为B的银行中有0％的银行环境信息披露质量高，50％的银行环境信息披露质量一般。　　环境风险管理情况　　环境信息披露是检测“双碳”目标的重要手段，在“双碳”背景下，银行环境信息披露的重要意义日益突出。环境信息包含温室气体排放信息、污染物排放信息、资源消耗信息等。但是目前还没有相关规定严格要求上市银行披露气候信息，也没有统一的披露标准和规范，这在一定程度上也阻碍了环境信息披露工作的进程。　　通过对62家主动披露2021年度ESG相关报告的上市银行的情况进行分析发现，主动披露环境信息相关数据的银行有49家，占比为79.03％，但大部分的信息披露不齐全；有20.97％的银行未披露环境信息的相关数据。这说明在银行业，大部分银行已经意识到环境信息相关数据披露的重要性，但目前还没有形成统一的披露规范和标准，这在一定程度上阻碍了环境信息披露的规范性、完整性、透明性。未来相关部门需要制定信息披露的标准和规范，银行业需要加大对ESG的实践力度，实现量化环境信息的披露。　　图6：环境信息数据披露情况　　绿色金融情况　　绿色金融是银行机构引导企业绿色发展的有效手段。银行通过绿色信贷、绿色债券、ESG概念理财产品等金融工具引导市场将资源投入绿色低碳企业中，倒逼高耗能、高污染企业进行绿色转型，促进全社会经济绿色高质量发展。　　对于绿色金融，我们重点关注银行的绿色贷款余额、绿色贷款增速、绿色债券发行规模、绿色债券承销规模、ESG概念理财产品规模、绿色金融投资规模、绿色金融周边产品等方面。　　在绿色贷款方面，通过对62家主动披露2021年度ESG相关报告的上市银行的情况进行分析发现，上市银行的绿色贷款余额在1000亿及以上的银行占比为16.13％，100亿到1000亿间的银行占比为38.67％，超过半数的银行的绿色贷款余额小于100亿元，其中国有银行及大型银行绿色贷款规模较大，城农商行的绿色贷款规模较小。但在绿色贷款增速上，大部分银行的增速较快，绿色贷款余额同比增速在20％以上的银行占比有64.52％，增速在10％（含）-20％的银行占比为20.97％，超过85％的银行的绿色贷款余额同比增速在10％以上，说明大部分银行对绿色发展越来越重视，对绿色金融贷款的发放金额逐年增加，通过绿色金融带动企业绿色发展。　　图7：年末绿色贷款增速情况　　图8：年末绿色贷款增速与评级情况　　如图8，通过进一步分析得出，绿色贷款增速与银行ESG评级成正比，ESG评级等级越高，绿色贷款增速的表现越好。评级结果为A的银行中，100％的绿色贷款增速在20％以上，评级为BBB的银行有76.19％的绿色贷款增速在20％以上，评级为BB的银行有58.06％的绿色贷款增速在20％以上，而评级结果为B的银行中仅有33.33％的银行的绿色贷款增速在20％以上。　　在绿色债券、ESG概念理财产品规模、绿色金融投资规模方面，因为披露标准不统一，大部分银行没有披露相关数据。从披露的数据看，大部分银行发行的绿色金融相关产品金额不是特别高，但做了“首单”的尝试，新产品、新业态不断涌现，绿色金融体系往多元化趋势发展。　　抑制污染投资　　为加快构建绿色金融市场，中国人民银行等七部委出台《关于构建绿色金融体系的指导意见》，提出发展绿色金融要以市场化为导向，动员和激励更多社会资本投入到绿色产业，更有效地抑制污染性投资，通过市场化的方式解决环境的外部性和公共产品的提供问题。可见，抑制污染性投资是银行引导社会资本向绿色产业投资的有效方法，也是推动绿色环境建设的有效途径。　　62家披露了2021年度ESG相关报告的上市银行中，74.19％的银行都限制“二高一剩”行业贷款，从实际行动上推动ESG的建设。但也有25.81％的企业没有限制“二高一剩”行业贷款，这些银行主要是中小型银行。这表明在ESG建设中，大型银行能积极倡导国家的可持续发展理念，推动ESG的建设，而中小银行相关实践还有待改进，未来中小银行需要投入更大的财力物力到ESG的实践中。　　总结　　通过对62家披露了2021年度ESG相关报告的银行业的上市公司E（环境）绩效分析发现，在“双碳”目标及相关政策的引导下，上市银行在E（环境）的建设中走在其他行业的前列，绝大部分银行都建立了清晰的环境管理目标和完整、有效的节能和可再生能源、绿色环境保护规范，在组织结构上，成立绿色研究院、绿色金融事业部等，探索绿色金融产品和服务创新，推动银行绿色金融的发展，推动低碳转型。但城商行在绿色金融的发展还处于起步阶段，未来需要进一步加大绿色金融的投入，提高绿色金融产品的创新力，提高银行的E（环境）的整体水平。再者，因为全国还没有形成统一的ESG信息披露规范，上市银行的环境信息披露水平参齐不齐，环境信息披露不够完善、不够规范，未来在信息披露方面，银行需要进一步提高环境信息披露水平，提高信息透明度，进而提高上市银行整体ESG表现。　　申明：以上分析以上市银行披露的2021年度ESG相关报告和2021年度银行年报等公开信息为数据来源，评级信息存在不充分等局限性。联洲信评不对评级报告所记载内容的真实性、完整性、及时性作任何保证，评级结果不作为任何投资决策依据，仅作为基本参考。　　撰稿人：联洲信评（UCCR）ESG专项小组

金融界2023-06-02

ESG报告不知从何下手？ESG工作开展困难重重？看北上协大咖给你支招！

是ESG的评级体系。公司要想获得较高的ESG评级，就必须了解ESG的评级体系。　　据有关资料，目前国内外ESG评级机构超过600家。　　目前国际上主流的、具有广泛影响力且中国资本市场关注度较高的ESG评级体系，主要有道·琼斯可持续发展指数（DJSI）评估体系（即RobecoSAM企业可持续发展评估）、眀晟MSCI ESG评级、全球环境信息研究中心的碳信息披露项目（CDP）、恒生可持续发展指数评估、富时罗素ESG评级等。　　2020年5月，富时罗素与万得达成合作，在Wind金融终端上发布富时罗素的ESG评级数据。　　三是评级较高的ESG报告范本。上市公司还应当充分了解国内外ESG评级得分较高的上市公司的ESG报告的范本，这些范本应当包括各个评级体系下前几名的上市公司的ESG报告，以及各个评级体系下本行业前几名的上市公司ESG报告。本行业公司的范本往往更具有可比性，更具有参考价值。　　上市公司应当在充分了解掌握上述各种法律法规、规则、指引、标准、评级体系和范本的基础上，紧密结合本公司的实际，经过充分研究和论证，制定最适合本公司的、最有可能获得最好评级的ESG报告框架和详细的ESG报告模板。当然，这个框架和模板的编制不应当是一劳永逸的，还应当不断改进和持续优化。　　为了把这项工作做好，上市公司一般还应聘请专业的咨询机构帮助公司工作。　　这个框架和模板中，应当包括各种ESG的指标。这些指标首先应当满足相关规定对披露的要求，例如香港交易所要求在“环境”和“社会”之下，披露的排放物、资源使用、环境及天然资源3个环境层面的一般披露指标，雇佣、健康与安全、发展及培训、劳工准则、供应链管理、产品责任、反贪污、社区投资等8个社会层面的一般披露指标。在一般披露指标之下，还有若干关键绩效指标。这些指标还应当满足评级机构对于评级的需要，例如我们前面讲的富时罗素ESG评级的300多个独立评估指标。　　3.以ESG报告的框架和模板为导向做好各项工作　　一是把ESG理念贯穿到公司的各项工作中。一个企业要做好ESG工作，必须把ESG理念融入企业的基因，把ESG理念贯穿到企业的各项工作中。公司应当通过培训教育、学习宣传等各种途径，在全体员工特别是管理人员中牢固树立这种理念，形成企业的ESG文化。　　二是做好有关ESG的战略规划和年度计划。公司应当通过战略规划，对公司在ESG方面在一定时期所要达到的总体目标和具体目标进行规划。在此基础上，每个年度，再制定具体的计划。战略规划和年度计划应当按照本公司制定的ESG报告的框架和模板，确定具有挑战性的具体的指标值。　　三是做好ESG相关信息的收集、统计、计算和报告工作。要做好ESG报告的编制和相关的信息披露、宣传报道工作，就必须按照本公司制定的ESG报告的框架和模板，以及宣传报道工作的需要，做好日常的ESG相关信息的收集、统计、计算和报告工作。公司应当建立相应的制度。　　四是做好ESG报告的编制工作。公司应当按照ESG报告的框架和模板，编制高质量的、最有可能获得较高评级的ESG报告。ESG报告编制的组织工作很重要，应当由公司ESG工作领导小组进行组织和领导。要做好职责分工，早研究，早布置，多修改。ESG工作领导小组至少应当在布置、修改、审定几个环节召开会议。　　五是做好ESG风险管控和应对工作。公司应当制定ESG风险管控制度和ESG风险事件应对预案，对可能发生ESG风险事件的单位和业务进行监控，及时采取预防措施。对已经发生的ESG风险事件，要积极、妥善地处理。对于有关ESG风险的舆情，要及时回应，积极应对。有些有关ESG的舆情，可能只是一些误解或夸大了的传言，如能积极应对可及时化解；如果不及时回应，就可能给公司的声誉造成很大损害。　　六是做好ESG的各项实际工作。ESG涉及公司各项工作的各个方面，只有把那些具体的方方面面的实际工作做好了，公司ESG报告所反映的信息才可能好，才可能得到一个较高的评价，才可以防范ESG风险事件的发生。要全面做好如此庞大的工作，公司需要建立包括责任制度和考核奖惩制度在内的激励约束机制，建立包括信息传递、监督指导、决策处理在内的高效的工作机制。　　三、建议监管部门制定分行业的上市公司ESG信息披露指引。目前已有相当多的上市公司披露ESG报告或类ESG报告，不少公司的报告相当不错。但存在一个问题，就是很多行业上市公司的ESG报告不好进行横向比较，同一行业相似公司之间ESG报告披露的内容相差很大，同一指标的指标值存在不合理的差异。究其原因，就是缺乏统一的标准。　　因此，建议监管部门制定分行业的上市公司ESG信息披露指引。

金融界2023-06-02

中国中免冀赞元：ESG评级行业名列前茅期待标准出台

、万得等国内外评级机构都给予公司较高的ESG评级：　　1. 自2019年被纳入明晟ESG评级以来，实现了从B到Triple B（BBB）的跃升；　　2. 富时罗素ESG评级从行业平均水平到在被纳入富时罗素ESG评级的A股和H股同业公司中排名第一；　　3. 万得ESG评级AA，位列行业第一，在全部A股和H股上市公司中位居前1％。　　2023年3月末公司再接再厉，发布了第二份ESG报告，展望未来，中免将在绿色、创新、高质量发展之路上蹄疾步稳，取得新进步，再创新局面！作为编制ESG报告的主力成员，冀赞元谈到自己在ESG工作领域如何从“初出茅庐”再到“经验丰富”。同时，他也对披露ESG报告的复杂程度深有感受。　　在以“诚信经营、优质服务”理念吸引消费者，做强、做优、做大业务的同时，中国中免牢记“内强质地，外塑形象”，不断完善ESG工作机制，提升ESG绩效，关心、关注各类利益相关方的期望与诉求，致力于实现环境、社会与经济的协调发展与可持续发展。

金融界2023-06-02

ESG评级结果分析系列：2021年银行业上市公司ESG评级结果分析

金融界2023-05-26

ESG之G维度的分析—— 2021年制药、生物科技和生命科学行业上市公司（下）

金融界2023-05-19

ESG之G维度的分析——2021年制药、生物科技和生命科学行业上市公司（上）

治理”，将党建工作的开展情况融入到公司ESG评级模型中。　　党组织建设维度，我们重点关注党组织制度、党组织活动、党组织廉洁建设。通过分析57家披露了2021年度ESG相关报告的制药、生物科技和生命科学行业的公司的情况，在党组织建设方面，有87.72％的公司都建立了完善的党组织制度，具有民主评议制度、民主生活会制度等；仅有12.28％的公司的党组织制度不够完善，相关制度不够健全。　　风险管理　　良好的风险管理有助于企业充分了解自身所面临的风险及其严重程度，及时采取应对措施，减少风险损失，或者当风险损失发生时能及时补救，保证企业正常运营；良好的风险管理能降低企业的费用，增加企业的经济效益。　　风险管理方面，我们重点考察公司是否有风险战略、是否有风险管理组织、风险管理制度的执行情况。在风险战略管理方面，有59.65％的公司的将风险管理组织、沟通协调机制写进公司战略中，风险防范意识较强；有40.35％的公司将风险管理组织、沟通协调机制写进公司战略，且风险防范意识很强。在风险管理组织上，有96.49％的公司都设置了审计委员会、风控委员会等相关组织，能保障公司有效地管理。在风险管控制度及执行方面，有35.06％的公司风险管控制度完善，制定相关风险制度，风险管理流程贯穿于管理经营的各个环节；有57.89％的公司的风险管控制度较完善，制定相关风险制度，风险管理流程贯穿于管理经营的大部分环节；有5.26％的公司风险管控制度不完善，制定相关风险制度，风险管理流程贯穿于管理经营的小部分环节。整体上，制药、生物科技和生命科学行业的风险管理水平一般，风险管理制度还有待完善。　　图4：风险管理制度情况　　《ESG之G维度的分析——2021年制药、生物科技和生命科学行业上市公司（下）》将于下期推出。　　申明：以上分析以上市公司披露的2021年度ESG相关报告和2021年度公司年报等公开信息为数据来源，评级信息存在不充分等局限性。联洲信评不对评级报告所记载内容的真实性、完整性、及时性作任何保证，评级结果不作为任何投资决策依据，仅作为基本参考。　　撰稿人：（UCCR）ESG专项小组

金融界2023-05-12

ESG之S维度的分析——2021年制药、生物科技和生命科学行业上市公司（下）

年制药、生物科技和生命科学行业上市公司ESG评级结果分析》　　http://esg.jrj.com.cn/2023/03/31153937445199.shtml 　　《ESG之E维度的分析——2021年制药、生物科技和生命科学行业上市公司》　　http://esg.jrj.com.cn/2023/04/14160537476049.shtml 　　ESG之S维度的分析——2021年制药、生物科技和生命科学行业上市公司（上）-ESG-金融界（jrj.com.cn）　　撰稿人：（UCCR）ESG专项小组

金融界2023-04-28

ESG之E维度的分析——2021年制药、生物科技和生命科学行业上市公司

金融界2023-04-14

越秀资本：4月12日接受机构调研，申万宏源、南方基金参与

的最高等级“Ge-1”级绿色企业认证及ESG评级级；成功发行4笔绿色公司债券总金额38亿元，实现从绿色投放到绿色再融资的全链条覆盖。普惠租赁方面，2022年新增业务投放92亿元，累计服务客户超3.5万户；全年发行4期小微BS、1期小微BN，金额合计45.52亿元，形成普惠小微项目投放与融资循环互促的机制，实现助力小微企业设备更新升级、生产厂家扩大销售、资本市场便捷再融资等多方共赢的高质量发展模式。 4、2022年度期货行业整体下滑，广州期货风险管理子公司广期资本净利润逆势增长是什么原因？广期资本目前业务规模在行业内处于前列，2022年实现营业收入（一般口径）76.71亿元，同比增长23%；净利润6,695万元，同比增长95%。其业绩增长主要有以下原因一是2022年广期资本获2亿元股东增资，可用资金规模增加，仓单业务规模快速提升；二是聚焦优势品种、持续加大投研力度，提升行情判断的精准度，在铜、橡胶等品种屡次抓到较好的交易价差机会，实现了净利润的提升。说明本次交流中涉及的公司及子公司2022年度经营概况、2023年经营计划、增持中信证券股份情况等问，详见公司《2022年年度报告》及近期投资者关系活动记录表。接待过程中，公司接待人员与投资者进行了充分的交流与沟通，严格按照《上市公司信息披露管理办法》等有关规定，保证信息披露的真实、完整、及时、公平。没有出现未公开重大信息泄露等情况，同时已按深交所要求签署调研《承诺函》。越秀资本（000987）主营业务：不良资产管理、融资租赁、私募基金管理和资本投资等业务。越秀资本2022年报显示，公司主营收入141.71亿元，同比上升6.44%；归母净利润25.12亿元，同比上升1.27%；扣非净利润23.25亿元，同比下降6.69%；其中2022年第四季度，公司单季度主营收入34.64亿元，同比上升2.15%；单季度归母净利润5.6亿元，同比上升18.66%；单季度扣非净利润5.01亿元，同比下降13.01%；负债率77.41%，投资收益24.99亿元，财务费用-3.57亿元。该股最近90天内共有1家机构给出评级，买入评级1家；过去90天内机构目标均价为8.82。以下是详细的盈利预测信息：融资融券数据显示该股近3个月融资净流出641.54万，融资余额减少；融券净流出149.97万，融券余额减少。根据近五年财报数据，证券之星估值分析工具显示，越秀资本（000987）行业内竞争力的护城河良好，盈利能力较差，营收成长性一般。该股好公司指标2.5星，好价格指标2.5星，综合指标2.5星。（指标仅供参考，指标范围：0 ~ 5星，最高5星）以上内容由证券之星根据公开信息整理，与本站立场无关。证券之星力求但不保证该信息（包括但不限于文字、视频、音频、数据及图表）全部或者部分内容的的准确性、完整性、有效性、及时性等，如存在问题请联系我们。本文为数据整理，不对您构成任何投资建议，投资有风险，请谨慎决策。

证券之星2023-04-13

云南白药：集中研发优势资源孵化三款中药1.1类新药重点研发项目

1月，MSCI(明晟指数)发布公司最新ESG评级结果，云南白药2022年MSCI ESG评级继续保持A，是深市医药上市公司唯一连续两年获评A级的公司，且继续保持云南省最高评级、唯一获评A级的上市公司。（来源:界面AI）声明：本条内容由界面AI生成并授权使用，内容仅供参考，不构成投资建议。AI技术战略支持为有连云。

有连云2023-04-10

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