资总额为32,000.00万元，拟使用IPO募集资金5,500.00万元，拟使用本次募集资金8,000.00万元。 上交所要求发行人说明：(1)前次募投“研发中心建设项目”募集资金使用比例较低并延期的原因，在前次募投延期且本募新建创新中心的情况下，前次募投“研发中心建设项目”相关资金是否能够按计划投入;(2)结合前募“研发中心建设项目”变更前后的主要功能变化情况，说明前募项目融资规模调整的原因及依据;(3)前募变更前后募集资金投向的具体构成及实际投入情况，前次募投变更前后非资本性支出的具体金额及占前次募集资金总额的比例;(4)结合本次募投创新中心项目与前次募投研发中心项目在研发产品及用途、人员配置、实施地点、项目具体建设内容及资金构成等差异情况，以及现有研发支出情况，说明在前次项目建设延期的情况下，发行人本次创新中心项目建设的主要考虑和融资的必要性，是否存在过度融资的情形;(5)本次创新中心项目环评批复的取得进展，是否存在重大不确定性。 4.关于经营情况 4.1关于主要客户及收入 根据申报材料：(1)报告期各期，发行人产品应用于苹果及其产业链厂商收入占比约90%左右，整体占比较高;发行人的销售模式具体分为终端客户认证和直接客户自主采购两种;(2)2021年，发行人精密制程应用材料、光电显示模组材料营业收入较上年分别下降22.81%和41.40%，相关产品单价和销量均呈下滑趋势。 上交所要求发行人说明：(1)报告期各期发行人终端客户认证及直接客户自主采购模式实现销售收入的金额、占比及对应主要直接客户;(2)结合主要终端客户的出货量情况、发行人苹果产业链相关的产品认证、在手订单、发行人产品销售额占苹果向同类产品采购金额比例等情况，说明发行人与苹果产业链主要客户合作的稳定性，发行人是否与主要直接和终端客户存在关联关系或其他利益关系;(3)结合不同类型产品的主要用途差异，下游终端客户对不同类型的产品需求及订单情况等，进一步说明发行人电子复合功能材料收入上升，精密制程应用材料、光电显示模组材料收入下降的原因，相关收入是否存在进一步下降的风险，并补充完善相关风险提示。 4.2关于毛利率 根据申报材料：(1)报告期各期发行人主营业务毛利率分别为59.40%、63.91%、61.28%和60.47%，同行业可比公司毛利率分别为46.61%、45.77%、39.10%、26.74%，低于发行人水平;(2)2021年度，精密制程应用材料业务毛利率由59.18%下降至51.66%，主要原因系该类产品市场竞争不断加剧，产品销售价格整体有所下降。 上交所要求发行人说明：(1)结合同行业可比公司的可比业务情况，说明发行人毛利率较同行业可比公司较高的原因;(2)结合精密制程材料的市场竞争情况、同行业可比公司类似产品的单价变动趋势等，说明该类产品单价持续下降的原因，相关产品是否存在毛利率进一步下降的风险。 4.3关于研发费用 根据申报材料：(1)报告期各期，发行人研发费用分别为1,621.63万元、1,919.58万元、3,048.80万元及1,577.04万元;(2)2021年度，发行人研发费用大幅上升，主要系2021年发行人持续加强构建研发体系、完善研发团队配置、加大研发投入所致，同时2021年新增股权激励授予研发人员导致股份支付费用增加。 上交所要求发行人说明：(1)结合发行人主要在研项目情况及研发进展、研发人员数量及人均薪酬变动情况等，说明2021年研发费用大幅上升的原因，研发费用的归集是否准确;(2)股权激励计划对发行人未来利润的主要影响。 5.关于本次发行方案 根据申报材料，公司控股股东、实际控制人顾正青参与本次认购。上交所要求发行人说明：(1)顾正青认购资金的具体来源，是否存在对外募集、代持、结构化安排或者直接间接使用发行人及其关联方资金用于本次认购的情形，是否存在发行人直接或通过其利益相关方向公司提供财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排的情形;(2)顾正青股份锁定期限安排是否符合上市公司相关规定;(3)结合实际控制人所持股份及本次认购比例说明本次发行完成后是否仍满足《科创板股票上市规则》第2.1.1条的相关规定。 同时要求保荐机构及发行人律师对上述事项进行核查，并就信息披露是否真实、准确、完整，是否能够有效维护公司及中小股东合法权益，是否符合相关规定发表明确意见。 6.关于财务性投资 根据申报材料和公开资料：截至2022年9月30日，发行人其他流动资产238.15万元，其他非流动资产105.59万元。 上交所要求发行人说明：自本次发行董事会决议日前六个月至今，公司新投入和拟投入财务性投资及类金融业务的具体情况，最近一期末公司是否持有金额较大的财务性投资。 （来源:界面AI）声明：本条内容由界面AI自动生成并授权使用，内容仅供参考，不构成投资建议。AI技术战略支持为有连云。lg...
北美站
