。该通告展示了香港证监会和金管局对与增值税相关活动的不同监管方式,并对以下类别的增值税相关活动规定了不同的要求:产品分销、提供交易服务和提供咨询服务。 例如,在产品分销方面,复杂的VA产品可能只提供给专业投资者,中介人一般需要在中介人平台交易前评估客户是否对VA相关产品有足够的知识和经验。此规则的一个例外是客户是机构专业投资者或合格的公司专业投资者。该通告规定了在指定交易所交易的交易所交易VA衍生产品的例外情况,以及在指定司法管辖区授权或批准由相应监管机构向散户投资者发售并在指定交易所交易的基于期货的VA ETF——仅限专业投资者的限制不适用于这些产品的分销。 香港证监会的监管权力和制裁 香港证监会将获得广泛的监督和干预权力,包括以下权力: 进入获得牌照的 VASP 和相关实体的营业场所进行例行检查并要求出示文件; 调查违规行为; 如有违规行为,将实施行政制裁(包括谴责、补救行动令、民事处罚以及吊销或吊销牌照);和 在情况允许的情况下,对获得牌照的 VASP 及其关联实体的运营施加限制和禁止。 未获牌在香港经营 VA 交易所,或在没有合理辩解的情况下向香港公众积极推销(无论是在香港还是其他地方)未在香港获得牌照的海外VA交易所的服务,一经公诉定罪,可处罚款港币 500 万元及监禁七年,如属持续罪行,则可就罪行持续期间的每一日,另处罚款港币 100,000 元。即席判决定将被处以 500,000 港元的罚款和最长两年的监禁,并在犯罪持续期间的每一天另处罚款 10,000 港元。 实施时间表 以下是新VASP监管制度的当前预期时间表。 如果想在香港经营虚拟资产服务,现在应该开始做什么? 1、任命负责 AML/CFT 合规的负责人员,因为每个 VASP 申请人都需要至少有两名负责人员来监督获得牌照的VASP的运营,并确保符合 AML/CTF 和其他监管要求。 2、制定内部反洗钱政策、程序和控制措施——包括风险评估、客户尽职调查措施(即了解你的客户要求)、持续监控客户、可疑交易报告、记录保存以及对员工进行充分的监管要求培训。 来源:金色财经lg...