增速下滑，近80亿商誉在身的爱尔眼科（300015.SZ）遭多家机构下调盈利预测！lg...

近日，爱尔眼科（300015.SZ）发布了中期业绩报告。公司2024年上半年营业收入为105.45亿元，同比增长2.86%；归母净利润为20.5亿元，同比增长19.71%；扣非归母净利润为17.85亿元，同比增长1.48%；经营活动净现金流为28.43亿元，同比下降15.61%。

具体来看，爱尔眼科营业收入增速放缓。报告期内营收收入同比增长2.86%，去年同期增速为26.45%，较上一年明显下降。而且营业收入与经营活动净现金流变动背离，营业收入同比增长的同时，经营活动净现金流同比下降15.61%。

机构人士表示，爱尔眼科上半年业绩增速有所放缓，主要受消费承压、行业竞争激烈等因素影响。

与此同时，华安证券分析师下调了爱尔眼科2024年盈利预测，将2024年实现营收前值239.46亿元调整为223.11亿元，实现归属净利润41.78亿元调整为38.08亿元。与此同时，国金、广发、国联、东吴等证券分析师也相继调整降低了爱尔眼科的盈利预测。

值得一提的是，今年5月爱尔眼科公告称拟出资13.4亿收购重庆眼视光、周口爱尔等52家眼科医疗机构，此次并购，估计会产生约12亿商誉。

数据显示，爱尔眼科2024年第一季度公司商誉余额为65.64亿，截至今年二季度末，爱尔眼科的商誉为77.49亿元，同比增长30.31%，当期商誉占股东权益的比例约为37.65%。

在2024年中期报告中，爱尔眼科提示商誉减值风险称，如果并购的标的资产经营状况未达预期，则存在商誉减值风险，从而对上市公司损益造成不利影响。截至2024年6月末，爱尔眼科合计计提商誉减值准备金额超过15亿元。

值得一提的是，从2021年至今，爱尔眼科累计公告收购180多家医疗机构股权，累计商誉也在逐步增加近80亿元。在资本市场上，爱尔眼科从2021年高位开始，股价就一直处于下跌趋势。

截至到8月30日收盘，爱尔眼科报价9.70元/股。数据显示，2024年以来爱尔眼科股价跌幅达到37.91%，2021年至今股价跌幅已达到71.33%。

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