50家上市券商信披考评：广发、东方证券等11家被降级lg...

编者按：

信息披露质量是上市公司质量的重要体现，也是投资者投资决策的重要依据。上交所、深交所对上市公司信息披露质量高度重视，每年度组织对上市公司信息披露工作质量进行综合考评。

2023年8月，沪、深交易所分别对《上海证券交易所上市公司自律监管指引第9号——信息披露工作评价》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第11号——信息披露工作评价（2023年修订）》（以下简称《评价指引》）进行修订，对上市公司信息披露工作提出了更加严格的标准和更高的要求。

新华财经和面包财经研究员对沪深交易所披露的上市公司2022至2023年度信息披露工作评价结果进行了整理，本篇为上市券商篇。

近期，上交所和深交所分别披露了2022-2023年度沪市、深市上市公司信息披露考评结果。

根据中证指数四级分类，2022-2023年度，51家证券公司中有50家参与了信息披露考评。其中，15家券商考核结果为“A”，占比30%。

值得一提的是，2022-2023年度的考评结果中，有11家证券公司的信披考评被交易所降级。锦龙股份、湘财股份的信披考评均被交易所从上年度的“B”级降为“C”级。广发证券、东方证券、华泰证券等9家证券公司的信披考评则从上年度的“A ”级降为“B”级。

另外，2022-2023年度的考评结果中，有6家证券公司的信披考评被交易所升级。财通证券、国泰君安、中国银河2022-2023年度的信披考评均从上年度的“B”级升级为“A”级。

 三成券商考评结果为“A” 

近期，上交所和深交所分别披露了《沪市上市公司2022至2023年度信息披露工作评价结果》、《深市上市公司2022-2023年度信息披露评价结果》（以下简称《评价结果》）。

2023年8月4日，在中国证监会指导下，上交所和深交所分别修订发布了《上海证券交易所上市公司自律监管指引第9号——信息披露工作评价（2023年8月修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第11号——信息披露工作评价（2023年修订）》（以下简称《评价指引》）。《评价指引》显示 ，上市公司信息披露工作的评价结果分别为A（优秀）、B（良好）、C（合格）、D（不合格）。

图1：深交所上市公司自律监管指引

根据中证指数四级分类，2022-2023年度，51家证券公司中有50家参与了信息披露考评。其中，15家证券公司考核结果为“A”，占比30%；31家证券公司考核结果为“B”，占比62%；4家证券公司考核结果为“C”，占比8%。   

图2：证券公司信披考评结果

另外，包括申万宏源、中信证券、国金证券、海通证券在内的12家上市券商，已连续两个年度信披考评为“A”。

 广发证券、华泰证券等11家券商被交易所降级 

值得一提的是，2022-2023年度的考评结果中，有11家证券公司的信披考评被交易所降级。

具体来看，锦龙股份、湘财股份的信披考评均被交易所从上年度的“B”级降为“C”级。广发证券、东方证券、华泰证券等9家证券公司的信披考评则从上年度的“A”级降为“B”级。

图3：证券公司2022-2023年度信披考评降级情况

新华财经和面包财经研究员梳理《评价指引》发现，上市公司在评价期内存在“公司因违规行为被中国证监会及其派出机构采取行政监管措施”等8种情形之一的，其信息披露工作评价结果不得评为“A”。

据不完全统计，广发证券在2022年7月1日至2023年6月30日的评价区间内，被证监会及其分支机构做出两次行政处罚。具体来看，2022年10月25日，广发证券股份有限公司大连人民路证券营业部因个别员工擅自推介非广发证券自主发行或*的金融产品被大连证监会出具警示函。2023年4月17日，收到中国证监会《立案告知书》，因“未审慎核查美尚生态发行募集文件的真实性和准确性”，被证监会责令改正，给予警告，没收保荐业务收入943396.23元，并处以943396.23元罚款；没收承销股票违法所得 7830188.52元，并处以50万元罚款。   

东方证券在评价区间内被上海证监会开出一张罚单。2022年8月3日，东方证券“因在开展股票质押业务、子公司投资等业务过程中，未按照审慎经营的原则，有效控制和防范风险，存在部分业务决策流于形式、风险管理不到位和内部控制不健全等问题”，被上海证监局出具警示函。

 财通证券、国泰君安等6家券商被交易所升级 

另外，2022-2023年度的考评结果中，有6家证券公司的信披考评被交易所升级。

图4：证券公司2022-2023年度信披考评升级情况

具体来看，财通证券、国泰君安、中国银河2022-2023年度的信披考评均从上年度的“B”级升级为“A”级；国盛金控、光大证券的信披考评从上年度的“C”级升级为“B”级；太平洋证券的信披考评则从上年度的“D”级升级为“C”级，考评“合格”。

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